Если вы ацмаи (частично или полностью работаете как частный предприниматель), то рано или поздно, вам понадобится бухгалтер. В нашей практике к бухгалтеру обращаются или вовремя, т.е. при регистрации бизнеса или поздно, т.е. когда уже возникли какие-либо проблемы с мас ахнаса, маам, битуах леуми, другими государственными органами.
О чем часто забывают предприниматели или какие сложности могут возникнуть с налоговыми органами
Сейчас остановимся только на тех пунктах, с которыми к нам часто приходят новые клиенты, которые раньше думали, что им бухгалтер не нужен.
Ацмаи = налоговая отчетность всегда. Пожалуй, самая распространённая проблема – отсутствие налоговой отчетности при отсутствии доходов. Внимание! Сейчас будет очень важная информация от профессионалов: если вы зарегистрированы как ацмаи, но не имеете доходов, не ведете бизнес какое-то время, вы ВСЕ РАВНО ДОЛЖНЫ ПОДАВАТЬ ОТЧЕТЫ в налоговые органы. Да, это будут «пустые отчеты», но они должны быть поданы, иначе штраф.
Пенсия для ацмаи. Вопрос, который возник сравнительно недавно, с 2017 года – это формирование обязательных пенсионных накоплений для предпринимателя. Здесь важно учесть, как минимум, два момента: выбрать правильную пенсионную программу и правильно (а значит и выгодно) отразить пенсионные отчисления предпринимателя в общей структуре уплачиваемых налогов.
Немножко ацмаи, немножко сахир. Очень распространенная в Израиле картина, когда человек и как наемный работник где-то зарплату получает, и какой-то доход как частный предприниматель имеет. В этой ситуации важно не забывать делать «теум мас» или корректировку налога. Если не делать теум мас, то предпринимательский доход будет облагаться по максимальной ставке.
Почему консультация опытного бухгалтера для ацмаи это всегда выгодно
Давайте начнем сначала. Вот, кажется, что зарегистрироваться как частный предприниматель (эсек патур или эсек мурше) в Израиле достаточно просто – нужно заполнить несколько бланков в налоговых органах и вы уже ацмаи. Но на деле, даже выбор в пользу регистрации в форме эсек патур или эсек мурше не всегда делается верно. Как такое может быть? Рассмотрим, как минимум, три фактора:
Есть перечень видов бизнеса, которые не могут быть зарегистрированы как эсэк патур, освобожденный от НДС. Но грамотный бухгалтер может подсказать будущему ацмаи, как зарегистрироваться правильно и не переплачивать налоги.
Многие начинающие бизнесмены на старте и пока объемы доходов небольшие решают зарегистрироваться как освобожденные от НДС эсэк патур. Эта стратегия может сработать, когда у вас нет капитальных инвестиций и других затрат на ведение дела, например, если ваш бизнес это услуги. Регистрация в форме эсэк патур даже самого простого производства, торгового предприятия или другого бизнеса, предполагающего затраты на ведение дела, скорее всего, будет не выгодной.
Часто ацмаи не учитывают выгоды использования налоговых льгот, которые могут быть доступны им как новым репатриантам, как участникам семейного бизнеса, как работникам определенной сферы и так далее.
Открыть «тик ацмаи» в Израиле действительно не сложно. Но есть масса нюансов, которые нужно учесть на старте, чтобы не терять выгоду в будущем.
Идем дальше. Бизнес зарегистрирован, отчеты заполняются, налоги оплачиваются. А все ли расходы предприниматель включил в свой отчет? Этот пункт, как минимум, на начальном этапе тоже лучше выполнять вместе с аудитором. Пройдитесь по всем статьям своих расходов и проверьте, все ли учтено и передано для налогового отчета. Например, если бизнес ведется из дома, то можно учесть часть коммунальных услуг, налоги муниципалитета, счета за телефон и интернет. Часто предприниматели забывают про учет расходов (техобслуживание, страховка и т.д.) на автомобиль. Соберите все свои чеки о расходах, даже те, что пришли электронной почтой и, казалось бы, не имеют отношения к бизнесу. Проанализируйте все с опытным бухгалтером и поймете, что такое «легальная налоговая оптимизация».
Можем продолжать этот список еще долго. У нас очень разноплановый опыт и много примеров из практики, как эффективно решить ту или иную финансовую задачу, как правильно посчитать расходы и как заплатить ровно столько налогов, сколько ваш бизнес должен заплатить и ни шекеля больше.
Кстати, затраты на бухгалтера тоже являются расходом на ведение бизнеса и уменьшают облагаемую налогом сумму.
